ISA 계좌 어떻게 만드나? 수익률을 높이는 ‘절세 투자’의 핵심
주변에 투자를 한다는 분들은 입을 모아 말합니다. “가장 확실한 수익은 아껴 쓴 비용에서 나온다.” 주식 시장에서 수익을 낼 확률은 누구도 장담할 수 없지만, 세금을 아끼는 것은 100% 확실한 수익을 보장합니다. 특히나 절세 효과를 누릴 수 있는 ISA 계좌에 대해 여려 분들께 추천을 받아 시작한 ISA 계좌. 혼자 알기 아쉬워 공유 드립니다. 대한민국 투자자라면 선택이 아닌 필수로 가져가야 할 ‘ISA(개인종합자산관리계좌)’, 그중에서도 직접 투자가 가능한 ‘중개형 ISA’의 혜택과 활용 전략을 정리해 드립니다.
목차
1. ISA란 무엇인가? (만능 통장의 정체)
2. ISA 계좌 어떻게 만드나? 왜 ‘중개형’인가?
ISA는 크게 신탁형, 일임형, 중개형 세 가지로 나뉩니다. 과거에는 예금이나 펀드만 담을 수 있는 신탁형/일임형이 대부분이었지만, 2021년 ‘중개형 ISA’가 도입되면서 판도가 바뀌었습니다.
- 중개형 ISA의 특징: 투자자가 직접 국내 상장 주식(삼성전자 등)과 ETF를 사고팔 수 있습니다.
- 누가 선택해야 하나?: 은행 예금 이자보다 높은 수익을 추구하고, 스스로 포트폴리오를 구성하고 싶은 적극적인 투자자에게 적합합니다. 특히 월배당 ETF(이전 글 참고)나 고배당주를 모아가는 분들에게는 필수입니다.
3. 핵심 혜택 3가지: 비과세, 분리과세, 손익통산
일반 계좌(위탁 계좌) 대신 ISA에서 매매해야 하는 이유는 명확합니다. 세금이 수익률을 갉아먹는 것을 막아주기 때문입니다.
3.1. 수익 200만 원(서민형 400만 원)까지 0원
ISA 계좌에서 발생한 이자나 배당 소득에 대해서는 순수익 200만 원까지 세금을 한 푼도 내지 않습니다(비과세). 만약 근로 소득 5,000만 원 이하(또는 종합소득 3,800만 원 이하)인 경우 ‘서민형’으로 가입할 수 있는데, 이 경우 비과세 한도가 400만 원으로 늘어납니다.
비과세 한도를 초과한 수익에 대해서도 일반 세율(15.4%)이 아닌 9.9%의 낮은 세율로 분리과세됩니다. 이는 금융소득종합과세 대상자에게도 엄청난 메리트가 됩니다.
3.2. 손실은 빼주는 ‘손익통산’의 마법
일반 계좌에서는 A 종목에서 500만 원 수익이 나고, B 종목에서 300만 원 손실이 나도, 수익이 난 500만 원 전체에 대해 배당소득세 등을 부과받을 수 있습니다.
하지만 ISA는 계좌 내의 모든 상품의 손익을 합산합니다. 위 경우 순수익을 200만 원(500만 – 300만)으로 계산하므로, 일반형 가입자라면 세금을 전혀 내지 않게 됩니다. 투자하다 보면 필연적으로 발생하는 손실을 세금 혜택으로 상쇄할 수 있는 강력한 기능입니다.
4. 만기 활용 전략: 연금으로 머니 무브
ISA의 의무 가입 기간인 3년이 지났다면 어떻게 해야 할까요? 만기 자금을 찾아서 쓸 수도 있지만, 노후 준비를 위해 연금저축펀드나 IRP 계좌로 이전하는 전략이 있습니다.
만기 자금을 연금 계좌로 이체하면, 이체 금액의 10%(최대 300만 원)에 대해 추가 세액 공제 혜택을 줍니다. 기존 연금 세액 공제 한도(900만 원)와 별도로 적용되므로, 연말정산 시 큰 폭의 세금을 환급받을 수 있습니다. 즉, ‘ISA 3년 만기 → 연금 이전 → ISA 재가입’을 반복하는 이른바 ‘풍차 돌리기’ 전략이 자산 증식의 치트키로 불리는 이유입니다.
5. 마무리: 지금 당장 만들어야 하는 이유
납입 한도(연 2,000만 원)는 해마다 누적됩니다. 올해 가입하고 돈을 넣지 않아도 내년이 되면 4,000만 원까지 넣을 수 있는 한도가 생깁니다. 따라서 당장 투자할 여력이 없더라도 일단 계좌를 개설해 두는 것이 유리합니다.
저도 당장의 수익보다는 장기적인 투자의 목적으로 ISA를 활용하고 있습니다. 3년이 도래하는 내년이 되면 계좌를 늘릴 생각입니다. 월배당 투자와 함께 병행하는 방법도 좋을 것 같습니다. 투자는 수익을 쫓는 것도 중요하지만, 나가는 돈을 막는 ‘수비’도 중요합니다. ISA는 국가가 공인한 가장 강력한 수비 수단입니다. 아직 없다면, 오늘 바로 개설하여 절세의 첫걸음을 떼시기 바랍니다.